首先，跟着郑州代理记账的东之方来了解下什么是合理避税呢？
 
合理避税
合理避税是纳税人在税法许可的范围内，通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。
 
在讲合理避税之前，小微要先分析下，
在什么情况下，企业会出现多缴税呢？
 
企业常见的多缴税的原因：
 
一 对税务政策不够了解造成多缴税
 
很多时候小微企业为了节省开支，财务从业人员偏年轻化，在节省企业成本的同时，由于对税务的不够了解为企业带来了隐患。
比如企业前期没有盈利的情况下，也是需要进行零申报的，但是很多企业的财务人员没有这个意识，导致企业收到2000元的罚款，并且影响了企业信誉。
 
二 未实施税务筹划导致多缴税
税务筹划作为一项涉税理财活动，是企业财务管理无法回避且必须履行的重要职责，以合法节税方式对企业生产经营活动进行安排。
 
税务筹划的基本思路是：
①缩税基，用足各类政策，让计税金额瘦身；
②降税率，无论所得税还是流转税，都有操作空间，一是做到核算清晰，分开高低税率经济事项；二是搞清楚特定行业、特定区域、特定产品、特定经济事项的优惠政策；
③延税款，税收筹划未必就能把应纳税额减下去，如若做到了延迟纳税也不错。
 
税务筹划没有做好的企业比比皆是，这也是导致企业多缴税的重要原因。一个企业如果没有良好的税务筹划，不能有效地安排税务事项，就谈不上实施有效的财务管理，更无法达到理想的企业理财目标。
 
三 财务处理失误导致多缴税
 
这个就比较好理解了，如果财务处理失误，轻则罚款，严重的话可能会被列入严重违法黑名单，对企业的发展是致命一击啊！
 
所以财务人员的选择真的很重要，一定要慎重。
 
四 不拿发票导致多缴税
 
税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。
 
然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的，举个例子：
 
某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，不要就可以为企业节省100元。
然而现实是：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴250元；而如果少付100元，企业的所得税就要多缴250元。是否向售货方索要发票的区别一看就明白了。所以，企业人员一定要记住：不拿发票就会多缴税。

多缴税风险的防范措施：
 
企业不仅要建立好内部税务管理制度，还要实现内外税务信息沟通顺畅、及时，面对国家政策变更的时候，更要做好财税人员的税务知识更新与培训，还要定期对企业内部尽心给税务健康检查，防范于未然。
 
那么我们怎样才能合理避税？
 
避税首选：政策避税
 
对于大多数企业而言，政策避税是企业最常见也最有效的一种避税方法：
 
1 申请高新技术企业
  
 
高新技术企业从资格证书颁布之日起当期，即可开始在预缴期享受优惠。高新技术企业资格期满当年内,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴,在年度汇算清缴前未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴税款。
 
另外，企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
 
2 小型微利企业税收优惠
◆ 什么是小型微利企业？
 
《企业所得税法实施条例》规定小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业:
 
◆ 1  如果是工业企业，则界定为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;
◆ 2  如果是其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
 
◆ 那么小型微利企业税收优惠是怎样的？
 （这个是非常重要，小微一定要敲一下黑板）
 
◆ 1  对于年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
◆ 2  对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
◆ 3  小规模纳税人企业的月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
 
3 年终奖缴税优惠
  
年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
 
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：
 
◆1  纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
◆2  纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
◆3  由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。